Diagnóstico Difuso da Rentabilidade Empresarial: Modelo Mamdani Aplicado às Margens Bruta e Operacional

Abstract

Este trabalho desenvolve e valida um modelo de inferência fuzzy Mamdani para diagnosticar a rentabilidade da Coelmatic Indústria de Componentes Eletrônicos Ltda., a partir das margens da Demonstração do Resultado do Exercício de 2024. Quatro variáveis de entrada — Despesas Gerais Administrativas (DGA), Grau de Endividamento Tributário (DT), Grau de Endividamento Financeiro (DF) e Rentabilidade Financeira (RF) — foram linguificadas em termos Baixa, Média e Alta por meio de funções trapezoidais calibradas com quartis históricos. Uma base de 81 regras SE–ENTÃO, gerada pelo algoritmo Wang-Mendel e validada por especialistas, alimentou o núcleo Mamdani; a defuzzificação Centroide produziu o escore CompLucroO (0–30). O modelo obteve erro médio absoluto inferior a 8 % em relação ao ROE contábil e índice Kendall W de 0,85 quando comparado ao ranking interno de analistas, evidenciando que a lógica fuzzy capta nuances ignoradas por métricas crisp. Limitações concentram-se no recorte temporal único, subjetividade na parametrização e ausência de variáveis macroeconômicas. Recomenda-se ampliar a série histórica, testar conjuntos tipo-2 e integrar indicadores ESG em pesquisas futuras.