Diagnóstico de Rentabilidade Empresarial: uma análise fuzzy com dados dos indicadores da margem operacional da DRE

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dc.contributor.advisorSANTOS, Eliton Smith dos
dc.contributor.advisorALMEIDA, Luiz Fernando Correia de
dc.creatorNASCIMENTO, Alessandra Souza
dc.date.accessioned2025-09-19T20:39:39Z
dc.date.issued2025
dc.description.abstractThis dissertation develops and validates a Mamdani fuzzy inference model to diagnose business profitability based on the operating margin from the 2024 Income Statement of TecnoAmazon Ltda. Four input variables (General and Administrative Expenses, Tax Expenses, Financial Expenses, and Financial Revenue) were fuzzified into Low, Medium, and High using trapezoidal membership functions calibrated on historical quartiles. An 81-rule IF–THEN base, built using the Wang-Mendel method and validated by experts, fed the Mamdani core. Centroid defuzzification generated crisp scores in the 0–30 range. The model achieved a mean absolute error below 8% compared to accounting ROE and a Kendall’s W of 0.85 with analysts’ internal rankings, confirming that fuzzy logic captures performance nuances overlooked by crisp metrics. Limitations include single-year scope, subjective parameter tuning, and lack of macroeconomic variables. Future work should expand historical data, test type-2 fuzzy sets, and integrate ESG indicators
dc.description.resumoEsta dissertação desenvolve e valida um modelo de inferência fuzzy Mamdani para diagnosticar a rentabilidade empresarial com base na margem operacional da Demonstração do Resultado do Exercício de 2024 da TecnoAmazon Ltda. Foram utilizadas quatro variáveis de entrada (Despesas Gerais Administrativas, Despesas Tributárias, Despesas Financeiras e Receita Financeira), linguificadas em termos Baixa, Média e Alta por funções trapezoidais calibradas a partir de quartis históricos. Uma base de 81 regras SE–ENTÃO, construída pelo método Wang-Mendel e validada por especialistas, alimentou o núcleo Mamdani. A defuzzificação Centroide gerou escores crisp no intervalo 0–30. O modelo obteve erro médio absoluto inferior a 8% em relação ao ROE contábil e coeficiente de concordância Kendall W de 0,85 com rankings internos de analistas, confirmando que a lógica fuzzy captura nuances ignoradas por métricas tradicionais. Limitações incluem escopo temporal restrito, subjetividade na parametrização e ausência de variáveis macroeconômicas. Recomenda-se ampliar séries históricas, testar conjuntos tipo-2 e integrar indicadores ESG em pesquisas futuras.
dc.description.sponsorshipLei no. 8.387/1991 de Informática para incentivo a Projetos de PD&I
dc.formatpdf.
dc.identifier.citationNASCIMENTO, Alessandra Souza. Diagnóstico de rentabilidade empresarial: uma análise fuzzy com dados dos indicadores da margem operacional da DRE. 2025. 66 f. Dissertação (Mestrado em Engenharia, Gestão de Processos, Sistemas e Ambiental) – Instituto de Tecnologia e Educação Galileo da Amazônia – ITEGAM, Manaus, 2025.
dc.identifier.urihttps://rigalileo.itegam.org.br/handle/123456789/1215
dc.languagept
dc.publisherInstituto de Tecnologia e Educação Galileo da Amazônia
dc.publisher.countryBrasil
dc.publisher.departmentPro-Reitoria de Pesquisa, Pós-graduação e Extensão
dc.publisher.initialsITEGAM/PPGEGPSA
dc.publisher.programPrograma de Pós-Graduação em Engenharia, Gestão de Processos, Sistemas e Ambiental
dc.subjectLógica Fuzzy
dc.subjectMamdani
dc.subjectRentabilidade Empresarial
dc.subjectDemonstração do Resultado do Exercício
dc.subjectAnálise Contábil
dc.subject.cnpqCiências Sociais Aplicadas
dc.titleDiagnóstico de Rentabilidade Empresarial: uma análise fuzzy com dados dos indicadores da margem operacional da DRE
dc.typeDissertação

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